Что нужно знать о налогах при переезде в Страну Басков, Кантабрию, Астурию и Галисию
Север Испании привлекает людей со всего мира своей аутентичной культурой, потрясающей природой и комфортным климатом. Страна Басков, Кантабрия, Астурия и Галисия предлагают высокое качество жизни, развитую инфраструктуру и особую атмосферу, которую сложно найти в других регионах Европы. При этом налоговая система здесь имеет свои региональные особенности, которые важно понимать перед переездом или покупкой недвижимости.
В 2025 году в силу вступили обновления налогового законодательства, появились новые возможности для цифровых кочевников и удаленных специалистов. Этот гид поможет разобраться в ключевых налогах для тех, кто планирует жить, работать или инвестировать на севере Испании.
Подоходный налог для физических лиц
Подоходный налог IRPF работает по прогрессивной шкале. Ставки начинаются примерно с 10% для небольших доходов и поднимаются выше 50% для годового дохода свыше 300 000 евро. Конкретные ставки зависят от автономного сообщества, поскольку регионы имеют право устанавливать свои коэффициенты.
Если ваш годовой доход меньше 12 500 евро и поступает от одного работодателя, декларацию подавать не требуется. При наличии нескольких источников дохода или инвестиционной прибыли декларация становится обязательной.
Налогообложение инвестиций и прироста капитала
Доход от инвестиций облагается по ставкам от 19% до 26% в зависимости от суммы. Это касается дивидендов, процентов по вкладам, прибыли от продажи акций и недвижимости. Налоговые резиденты Испании декларируют весь мировой доход, включая зарубежные источники. Нерезиденты платят только с испанских доходов.
Покупка недвижимости на севере Испании
При покупке вторичного жилья уплачивается налог на передачу собственности ITP. Ставки варьируются по регионам: в Стране Басков, Кантабрии, Астурии и Галисии они обычно составляют от 8% до 11% в зависимости от стоимости объекта. В каждом автономном сообществе действуют свои правила и льготы, особенно для молодых семей и первого жилья.
Новостройки облагаются НДС в размере 10% плюс гербовый сбор от 0,5% до 1,5%. Это стандартная практика по всей Испании.
Ежегодные налоги на недвижимость
Владельцы недвижимости платят муниципальный налог IBI, который рассчитывается от кадастровой стоимости. Ставка обычно составляет от 0,4% до 1,1% в год и зависит от конкретного муниципалитета. На севере Испании многие небольшие города предлагают более низкие ставки по сравнению с крупными туристическими центрами.
Продажа недвижимости
При продаже объекта уплачивается налог на прирост капитала по ставкам от 19% до 26%. Расчет идет с разницы между ценой покупки и продажи. Дополнительно применяется муниципальный налог на увеличение стоимости земли, который зависит от кадастровой оценки и срока владения.
Налоги для нерезидентов
Нерезиденты платят налоги только с испанских доходов. Доход от аренды облагается по ставке 19% для граждан ЕС и ЕЭЗ, 24% для граждан других стран. Даже если объект не сдается, нужно платить налог на условный доход от владения, который рассчитывается от кадастровой стоимости.
Нерезиденты подают декларации ежеквартально в марте, июне, сентябре и декабре.
Специальный режим для цифровых кочевников
С 2023 года действует программа для удаленных специалистов и фрилансеров. Главное преимущество: фиксированная ставка 24% на доход до 600 000 евро в течение первых пяти лет. При этом облагается только испанский доход, зарубежные источники освобождаются от налогов в Испании.
Эта программа открывает отличные возможности для IT-специалистов, дизайнеров, консультантов и других удаленных профессионалов, которые хотят жить на севере Испании и работать на международные компании.
Налоги на наследство и богатство
Налог на наследство и дарение регулируется регионами. В Стране Басков действуют льготные условия для прямых родственников, ставки существенно ниже, чем в других частях Испании. В Галисии, Кантабрии и Астурии также предусмотрены послабления для семей.
Налог на богатство применяется к активам свыше 700 000 евро (в некоторых регионах порог 500 000 евро). Ставки от 0,2% до 3,5%. В Стране Басков действуют значительные льготы по этому налогу.
Корпоративные налоги и самозанятость
Стандартная ставка корпоративного налога составляет 25%. Новые компании первые два года после получения прибыли платят 15%.
НДС имеет три уровня: 21% стандартная ставка, 10% пониженная и 4% льготная для основных товаров.
Самозанятые платят социальные взносы от 230 до 500+ евро в месяц в зависимости от дохода.
Подача деклараций
Декларации подаются через сайт Agencia Tributaria с использованием электронной подписи или системы Cl@ve. Резиденты подают годовую декларацию с апреля по июнь, нерезиденты отчитываются ежеквартально.
Поддержка от Vivas Casa
Налоговая система Испании включает множество региональных нюансов, особенно на севере страны, где каждое автономное сообщество имеет свои правила и льготы. Vivas Casa специализируется на регионах Страны Басков, Кантабрии, Астурии и Галисии и предлагает профессиональную помощь по всем вопросам налогообложения и переезда.
Мы помогаем с подготовкой и подачей деклараций, консультируем по вопросам двойного налогообложения, сопровождаем сделки с недвижимостью и оформление документов для проживания. Наша команда знает особенности северных регионов и поможет использовать все доступные льготы и возможности для комфортной жизни в этой части Испании.
